关于株洲市2017年财政预算执行情况及2018年市本级财政预算草案的报告

发布日期:2018-01-05信息来源:

十五届人大

二次会议材料

 

关于株洲市2017年财政预算执行情况

2018年市本级财政预算草案的报告

——201813日在株洲市第十五届

人民代表大会第二次会议上

株洲市财政局局长  李能斌

 

各位代表:

受市人民政府委托,我向大会报告株洲市2017年财政预算执行情况及2018年市本级财政预算草案,请予审查,并请各位政协委员和其他列席会议的同志提出意见。

一、2017年财政预算执行情况

2017年,财政工作在市委的正确领导下,在市人大、市政协的监督支持下,认真落实市十五届人大一次会议的有关决议,紧扣“1142”总体思路和更好发挥四个作用的新定位,积极应对复杂严峻的财政形势,攻坚克难,扎实工作,财政预算执行情况总体良好,为我市决胜全面建成小康社会、加快建成一谷三区、实现两个走在前列作出了新的贡献。

(一)一般公共预算[1]执行情况

据快报反映(下同),全市一般公共预算收入完成337.8亿元,为年度预算的100.8%,比上年增长8%。其中:地方收入 [2]224.1亿元,为年度预算的99%,增长4.2%。分征收部门看,国税部门完成税收138.1亿元,为年度目标的97.4%,同口径增长18.4%;地税部门完成税收92.1亿元,为年度目标的100.1%,同口径增长10.4%;非税收入完成107.7亿元,为年度目标的103.6%,下降4.5%(主要因落实省政府压减非税收入任务)。全市一般公共预算支出445.1亿元,为年度预算的105.3%,增长9.8%

市本级一般公共预算收入83.9亿元,为年度预算的99.9%,增长6.9%。其中:地方收入完成51.4亿元,为年度预算的98.4%,增长5.8%。市本级一般公共预算支出122.6亿元,为年度预算的 90.6%,同口径增长8.4%(主要因省里集中下达的转移支付指标需要按项目进度拨付)。

(二)政府性基金预算[3]执行情况

全市政府性基金预算收入完成87.3亿元,为年度预算的197.8%,增长9.3%。全市政府性基金预算支出71.6亿元,为年度预算的135.1%,同口径增长17.9%

市本级政府性基金预算收入完成56.9亿元,为年度预算的180.6%,增长2.9%。市本级政府性基金预算支出完成42.9亿元,为年度预算的126%,同口径增长36.2%

(三)国有资本经营预算[4]执行情况

全市国有资本经营预算收入完成2.4亿元,为年度预算的97.3%,增长47.2%。全市国有资本经营预算支出完成9882万元(不含调入一般公共预算安排支出)。

市本级国有资本经营预算收入完成5877万元,为年度预算的117.6%,增长11.6%。市本级国有资本经营预算支出完成490万元(不含调入一般公共预算安排支出)。

(四)社会保险基金预算[5]执行情况

预计全市社会保险基金预算收入66亿元(不含省级统筹的企业养老保险基金,下同),为年度预算的87.8%,增长7.5%。全市社会保险基金预算支出60.67亿元,为年度预算的86%,增长31%(主要因机关养老保险基金预算做了39个月,市本级实际只结算24个月,预算执行进度受到影响)。全市社会保险基金年末滚存结余96亿元。

预计市本级社会保险基金预算收入34亿元,为年度预算的95.7%,增长47%。市本级社会保险基金预算支出33亿元,为年度预算的 100.2%,增长58%。市本级社会保险基金年末滚存结余34亿元。

需要说明的是,上述预算执行情况是快报数,在决算编制汇总后还会有一些小变动,届时再向市人大常委会报告。

回顾过去一年的预算执行和财政工作,主要有以下特点:

(一)财政收入在培源细管中实现了稳增长、提质量。面对国家减税降费万亿行动计划、落实省政府压减非税收入的任务要求、清水塘老工业区搬迁改造和攸县煤矿关闭退出等多种因素带来的严峻挑战,财政部门不断加强财源建设和收入征管调度,实现了收入总量稳增长、质量有提升。一是加强了财源建设。全市深入开展项目攻坚、企业帮扶两个年活动,为财政增收开辟了源头。出台财源建设十二条 [6]政策措施,调动了各方生财的积极性,政策的含金量换来了税收的真金白银二是加强了收入调度。面对收入征管的巨大压力,市委高度重视财税工作,先后多次调度财税收入入库工作,分解落实收入任务,研究收入组织对策,解决收入征管中面临的困难和问题。根据省、市的工作部署,财税部门及时调整收入目标,强化责任,狠抓落实。三是加强了财税征管。各级财税部门充分发挥综合治税信息管理平台作用,并与各执收部门实行信息共享、征收共管。国税部门开展了百日千户专项行动堵漏增收,地税部门加强了对个体户、土地税收的征管,做到既抱西瓜,又捡芝麻,确保应收尽收各县市区党委、政府大力支持财税部门依法治税,形成了收入征管工作合力。全市一般公共预算收入不仅超额完成了年初目标任务,而且质量有所提升。其中,税收收入占一般公共预算收入的比重提升4.2个百分点,地方收入中税收占比提升4.4个百分点。

(二)财政支出在节流控支中实现了保重点、惠民生。进一步完善支出管理措施,在持续压减三公经费[7]等一般性支出的同时,着力保障重点需求,改善民生福祉。一是围绕两个年活动强服务。积极服务项目攻坚和企业帮扶两个年活动,安排各类园区资金2.8亿元,将园区土地出让收入的80%以上返还给园区用于基础设施建设,有力支持了园区经济发展。落实国家减税降费各项政策,全年减轻企业税费负担13亿元以上。发挥政府采购政策功能,政府性资金同等条件下优先采购本市产品,帮扶我市中小企业发展。二是围绕脱贫攻坚强统筹。市本级财政年度预算安排精准扶贫资金6500万元,其中扶贫专项资金3700万元,同比增长100%。积极配合其他相关部门向上争取扶贫资金,全年全市累计争取各类扶贫资金7.12亿元。围绕精准扶贫七个一批、基础设施六大工程,全市统筹整合各类涉农资金10.8亿元,重点投向脱贫攻坚领域。三是围绕重点民生强保障。全年全市用于民生领域的支出达346.9亿元,占一般公共预算支出的比重达到77.9%,比上年提高了5.3个百分点。特别是在就学、就医、就业、环保等重点民生领域持续加大投入,保障了人民群众有更多的获得感和幸福感。

(三)财政管理在创新求变中实现了优机制、增活力。大力开展财政管理提升年[8]活动,纵深推进财政改革,依法理财水平不断提升。一是进一步加强预算管理。破除专项资金基数,改变资金切块、基数加增长的传统做法,合理安排预算资金。累计收回存量资金6.72亿元,统筹用于补充预算稳定调节基金[9];积极推进财政资金十大统筹[10],在全省率先出台统筹整合市级财政涉农资金的实施方案;全面梳理和重新修订了35项市本级专项资金管理办法;出台《株洲市预算编制风险防控管理办法》,全面管理和有效控制预算编制。二是进一步加强政府债务管理。结合上级审计检查,摸清了政府债务底子;严控政府债务增量,规范了平台公司举债行为,有效管控政府债务风险。全年市本级预算安排偿债资金9.44亿元,积极争取省财政下达市本级置换债券[11]额度54.7亿元,既规范了举债行为,又节约了举债成本。三是进一步加强绩效管理。拓展预算绩效评价覆盖面,在预算部门全面实行项目资金和整体支出绩效自评价的基础上,对35个重点支出项目实施财政委托第三方评价;全市政府采购节约3.5亿元,节约率为6.9%;政府投资评审审减资金9.4亿元,审减率为13.3%

(四)财政监督在联网共治中实现了控风险、促规范。积极利用现代化信息技术手段,通过互联网新模式实现对财政资金使用更有效地监督。一是推进 互联网+监督模式,强化脱贫攻坚资金监督。重点推进民生资金公开目录及要素采集标准工作,开展财政扶贫资金、湘江保护和治理一号重点工程等专项检查,确保民生资金用在实处、用在明处。二是推进预算监督模式向互联网+全周期监督转变。在全省率先推进预算联网监督试点[12]工作,预算联网会商中心及相关硬件系统已装配到位,预算联网监督系统基本成型。三是推进财政预决算在网络平台公开。进一步完善市本级财政预决算公开平台,制定详细的预算公开操作指南,除涉密单位外,市本级所有一级预算单位公开了部门预决算及三公经费预决算。建立了财政专项资金定期公开机制,定期更新专项资金分配情况。

各位代表,过去的一年,是我市财政运行充满艰辛的一年,财政工作面临着既要保国家减税降费政策落地,又要保年初预算收入计划落实;既要保收入总量,又要保收入质量;既要保刚性支出需求,又要保财政收支平衡;既要防地方政府债务风险,又要防范防风险的风险等重重压力和矛盾。面对困难和挑战,全市财税系统的广大干部职工迎难而上,负重奋进,创新图强,扎实工作,较好地完成了年初确定的各项目标任务。回顾一年来的工作,尽管过程非常难,但结果比较好,这主要是得益于市委的科学决策、坚强领导,得益于市人大、市政协及代表委员们的监督指导、大力支持,得益于全市经济社会的持续健康发展。

同时,我们也清醒地认识到,财政工作仍面临着一些困难和问题,这主要体现在收入增速放缓期、政府偿债高峰期、产业转型阵痛期、投融资渠道收窄期四期叠加的矛盾短期内难以化解;收入高基数增长与高质量增长之间的矛盾仍然突出;支出刚性需求与可用财力增长有限而形成的缺口难以平衡。对此,我们将高度重视和积极正视,坚持用改革的思维和创新的机制努力加以解决。

二、2018年市本级财政预算草案

2018年,财政工作和预算编制的指导思想是:坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实党的十九大精神,充分履行财政职能,主动服务全市经济社会发展大局,积极支持推进产业项目建设年活动,继续深入开展财源建设年财政管理提升年活动,以贯彻实施积极的财政政策为主线,推动经济高质量增长,壮大财政实力,调整优化财政支出结构,确保对重点领域和项目的支持力度,压缩一般性支出,切实加强政府债务管理,努力做到稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险,为我市更好地发挥四个作用、加快建成一谷三区、实现两个走在前列提供坚实的财政保障。

按照上述指导思想,2018年市本级财政预算管理的总体思路是:实施四项改革、做好四种算法、推进四个转变

实施四项改革一是实施政府支出经济分类改革。完善预算编制、执行科目体系,增强预算管理的针对性、科学性和准确性;二是实施事业单位预算安排方式改革。结合事业单位分类改革要求,研究制定不同类型的事业单位财政补助政策;三是全面落实机关事业单位养老保险制度改革。从2018年起,财政预算将由以往安排各单位退休人员工资和生活补助的方式,调整为按国家政策安排养老保险金和职业年金的方式;四是积极配合推进人大预算联网监督改革。利用互联网+”和大数据技术,扎实做好本级预算的联网监督工作。

做好四种算法一是做好加法,加大民生保障投入,努力让发展成果更多更公平地惠及广大人民群众;二是做好减法,节约行政运行支出,让有限的财政资金花得其所、投在急需、用得高效;三是做好乘法,发挥财政杠杆作用,运用政策引导和资金放大功能,实现乘数效应;四是做好除法,以机制创新破除支出压力,打破利益藩篱,统筹整合政府各类资源和资金,确保在民生和重大问题上的资金需要。

推进四个转变一是预算安排由基数+增长逐步向标准+动态转变;二是专项资金管理模式由重资金分配为主 逐步向管总量、管方向、管绩效转变;三是支出安排原则由先定预算,再定项目 逐步向先定项目,再定预算转变;四是预算监督模式由审批+报备的不定期监督 逐步向互联网+全周期监督转变。

依照上述指导思想和工作思路,2018年市本级收支预算的总体安排是:

(一)一般公共预算综合考虑我市经济社会发展各方面因素,2018年市本级一般公共预算收入预期增长目标为7%左右,其中税收收入增长10%以上。预计市本级一般公共预算收入为89.76亿元,其中:地方收入为53.65亿元。

地方收入形成的财力46.36亿元加上级补助收入37.07亿元、下级上解收入1.85亿元、地方政府债券形成财力9.59亿元、调入预算稳定调节基金11.2亿元、平台公司上缴置换债券利息4亿元,其他列收列支财力17.59亿元,减上解上级支出4.55亿元、补助下级支出2.39亿元,预计2018年市本级一般公共预算总财力为120.72亿元,比2017年年初预算增加10.27亿元。其中:可支配财力80.93亿元,同比增加9.31亿元。

按照收支平衡的原则,使用当年财力安排一般公共预算支出120.72亿元,比2017年年初预算增加10.27亿元。其中:民生领域支出75.23亿元,比上年增加12.33亿元,增长19.6%,高于一般公共预算收入预期增长目标12.6个百分点。主要包括:教育支出9.94亿元,科学技术支出3.55亿元,文化体育与传媒支出2.06亿元,社会保障和就业支出27.57亿元,医疗卫生与计划生育支出7.5亿元,节能环保支出2.55亿元,城乡社区支出10.86亿元,农林水支出3.08亿元,交通运输支出3.58亿元,住房保障支出2.86亿元。

另外,上年结转指标预计安排支出9亿元,2018年一般公共预算总支出为129.72亿元。

(二)政府性基金预算:2018年市本级政府性基金收入预计为44.06亿元(含结算收入5446万元),财力预计为44.06亿元,比2017年年初预算增加12.03亿元。其中:可支配财力11.77亿元,同比增加2.89亿元;列收列支财力32.29亿元,同比增加9.14亿元。政府性基金预算支出安排44.06亿元,比2017年年初预算增加12.03亿元。

另外,上年结转指标预计安排支出10.06亿元,2018年政府性基金预算总支出为54.12亿元。

(三)国有资本经营预算:根据纳入2018年度国有资本经营预算编制的18家企业经营情况测算,2018年市本级国有资本经营收入为3.7亿元;支出安排3.7亿元,其中:费用性支出328万元,调入一般公共预算统筹安排支出3.67亿元(其中:3.12亿元定向用于PPP项目政府付费)。

(四)社会保险基金预算:纳入2018年社保基金预算编制范围的为6项基金,即失业保险基金、城镇职工基本医疗保险基金、工伤保险基金、生育保险基金、城乡居民医保基金和机关事业单位基本养老保险基金。2018年市本级社会保险基金收入预算30.06亿元,支出预算27.06亿元,本年收支结余3亿元,年末滚存结余预计为37.16亿元。

综上,2018年市本级财政总支出预算为183.84亿元。其中:一般公共预算支出129.72亿元,政府性基金支出54.12亿元。

(五)具体支出安排情况:

1.人员经费安排27.71亿元,同比增加2.61亿元,同口径增加4.48亿元。其中:津补贴提标增加人员经费1.06亿元;安排综治奖1.53亿元;政绩考核奖提标增加人员经费0.82亿元。

2.安排单位运行经费11.09亿元,同比增加74万元。

3.用本级可支配财力安排项目支出53.89亿元,同比增加9.58亿元。

重点专项安排情况:

1)产业发展类专项安排7.75亿元,比上年增加2.07亿元,重点支持中国动力谷产业项目。其中:产业发展基金安排2亿元,比上年增加1亿元。

2)偿债资金专项安排13.88亿元,比上年增加4.83亿元。其中:PPP项目政府付费支出增加3.12亿元。

3)脱贫攻坚类专项安排2.07亿元,比上年增加2557万元。主要项目是:财政扶贫专项经费3000万元,对口支援经费900万元,其他拟整合用于扶贫专项1.2亿元。

按业务归口分类:

1)教育类专项安排2.28亿元,主要项目是:综合教育发展经费6210万元,中职免学费助学金、高职奖助学金、高职生均经费、职校搬迁设备购置5645万元,各类教育内涵发展专项4633万元,特殊教育学校搬迁建设1700万元,市示范性综合实践基地建设经费1200万元。

2)科技类专项安排7357万元,主要项目是:株洲市科技专项经费6380万元,智慧株洲专项经费505万元。

3)文化体育类专项安排1.29亿元,主要项目是:博物馆美术馆搬迁、神农大剧院运营补助3000万元,体彩公益金安排1200万元,图书馆建设1000万元,公共文化示范区创建经费1000万元,二宫建设1000万元,杜甫草堂建设经费1000万元,广播电视台设备设施更新改造及维护费1000万元(含定额补助200万元)。

4)社会保障类专项安排5.64亿元,主要项目是:机关社保养老金财政补助资金1.5亿元,对企业基本养老金补助支出9000万元,职业年金财政补助3725万元,困难企业军转干部解困资金3112万元,社区经费补助3003万元,部分改制、撤销事业单位退休人员过渡津贴2354万元,困难群众救助补助资金2310万元,困难企业离休干部津补贴1800万元,养老服务体系建设专项经费(含居家养老试点经费)1200万元,爱心大院建设1000万元。

5)医疗卫生计生类专项安排2.31亿元,主要项目是:城乡居民基本医疗保险6675万元,城镇独生子女父母奖励经费3000万元,推进取消药品加成改革专项经费2423万元,离休干部医疗统筹缺口资金补助2280万元,基本公共卫生服务市级补助及考核经费1370万元,妇女儿童医院搬迁建设项目资金1000万元,市中心医院田心院区提质改造建设资金1000万元,医改专项经费1000万元,困难企业退休退养人员参加基本医疗保险财政补助资金800万元,医院临床重点学科建设专项经费500万元。

6)农林水和扶贫类专项安排2.31亿元,主要项目是:财政扶贫专项经费3000万元,农村土坯房改造市级配套资金2000万元,农林产业品牌建设专项资金2000万元,美丽乡村建设专项经费2000万元,农田水利建设专项经费1885万元,农业产业化发展专项资金1270万元,政府支付农田灌溉水费资金1027万元,云峰森林公园建设1000万元,河长制专项及全市水生态文明建设1000万元。

7)城市建设、维护与住房保障类专项安排16.94亿元,主要项目是:市本级偿债资金(棚改贷款还本付息)3.08亿元,PPP项目政府付费支出3.12亿元,年度基础设施建设资金2亿元(含桥体大中修工程,其中:畅通工程1亿元),污水、污泥处理运行经费9732万元,廉租房、公租房项目建设地方配套资金8960万元,归还历年工程欠款资金6000万元,规划配套费政策性返退5000万元,城市公用电费4000万元,绿荫行动专项经费4000万元,一线环卫临聘工人待遇保障专项经费3196万元,市政道路、排水、桥梁等设施巡查、养护、检测资金2300万元,城管考评奖励资金2130万元,厕所革命行动和亮化提质工程专项经费2000万元, BT管网回购资金1754万元,老旧小区专项整治经费1700万元,河西污水处理厂提标改造及拆迁经费1700万元,路灯照明设施管理维护经费1600万元,生活垃圾焚烧处理服务费1524万元,规划编制费1500万元,机关消防人员、战勤保障大队业务保障经费1448万元,湘江风光带河东、河西段维护经费补助及湘江义务救援经费1420万元,公共自行车运营维护更新费1500万元,拆违经费1043万元,城市管理信息采集员上收外包经费1018万元,焚烧发电项目四通一平费用1000万元,南郊垃圾填埋场封场及新建固体废物填埋场项目1000万元,南郊垃圾填埋场渗滤液渗漏应急抢险前期工程和整改项目1000万元,国家、省、市特色城镇奖励资金1000万元。

8)环境保护类专项安排1.24亿元,主要项目是:清水塘搬迁改造专项经费5000万元,新能源汽车推广市级补助资金4000万元,新型墙体材料示范项目、推广试点经费及基金返退700万元。

9)交通类专项安排1.65亿元,主要项目是:公共交通运营补助5300万元,下县公路管养转移支付资金4223万元,国省干线养护考核1000万元,农村公路建设配套资金1000万元,农村公路养护管理资金1000万元,公交站场建设经费1000万元,X005线和X008线第一期大修640万元,株雷路公路大修500万元。

10)工业类专项安排1.09亿元,主要项目是:经济信息产业发展专项6480万元,煤矿亏损补贴及职工安置1558万元,淘汰落后产能补贴1500万元,质量强市创建专项500万元。

11)安全生产类专项安排665万元。

12)商贸、食品药品安全类专项安排6260万元,主要项目是:招商引资等政策兑现专项经费1000万元,食品、药品安全专项经费800万元,招商引资活动、内外贸易管理专项经费700万元,食品药品监督抽样专项经费及农贸市场、超市快检经费600万元,农贸市场提质改造专项资金500万元,深化供销合作社综合改革专项资金500万元,保税物流中心项目建设、招商、运营补助经费500万元。

13)国土专项安排6782万元,其中:耕地开发成本4550万元。

14)政法专项安排1.51亿元,其中:监管中心三所合一建设项目6000万元,智慧城市电子眼建设项目2879万元,智能交通系统建设资金1000万元,羁押人员给养费741万元,网技专项建设经费600万元,株洲市强制隔离戒毒所场所改扩建500万元,交警标志标线、交通设施维护经费500万元,智能交通系统运行维护经费500万元,交通涉案车辆暂扣期间的拖曳和保管费用500万元。

15)其他专项安排15.53亿元,主要项目是:市本级偿债资金(不含棚改贷款还本付息)6.58亿元,产业发展基金2亿元,税务征收经费1.8亿元,总预备费1.8亿元,县市区特色产业发展资金5000万元,现代服务业发展资金5000万元,重点项目等政策兑现资金5000万元,人才队伍建设专项经费2000万元,县市区绩效考核奖励资金1400万元,金融业发展专项资金1400万元,公积金中心醴陵分部业务用房购置1000万元,重点项目前期经费1000万元,智慧株洲建设专项经费1000万元,对口支援经费900万元。

4.上级转移支付列收列支安排支出22.25亿元。

5.国土征收成本及其他列收列支支出49.84亿元。

6.上年结转指标预计安排支出19.06亿元。

另外,根据要求,将2018年株洲经开区财政收支预算简要报告如下:

2018年,株洲经开区一般公共预算收入计划安排11.24亿元,增长10%。其中:地方收入7.36亿元,增长8.91%。政府性基金收入计划安排9亿元,增长95.27%。预计可实现财力15.82亿元,其中:一般公共预算财力7.02亿元,政府性基金财力8.8亿元(含土地出让收入列收列支7.2亿元)。按照收支平衡原则,2018年支出安排15.82亿元,其中:一般公共预算支出7.02亿元,政府性基金支出8.8亿元(含土地征拆成本支出7.2亿元)。

三、肩负新任务,不负新时代,确保2018年预算目标顺利实现

2018年,是深入贯彻落实十九大精神的开局之年,是改革开放40周年,也是决胜全面建成小康社会的关键一年,财政工作面临的任务更加繁重而艰巨。拥抱新时代,迎接新挑战,创造新业绩,财政部门将认真贯彻落实市委、市政府的决策部署,突出抓重点、补短板、强弱项,锐意进取,务实创新,确保实现全年预算目标任务。

(一)着力加强财源建设,努力实现更高质量的发展。牢固树立经济决定财政的理念,贯彻积极的财政政策取向不变,坚持把财源建设作为财政工作重中之重,稳固财政收入基础。助推产业项目建设年活动,以一谷三区建设、供给侧结构性改革、产业转型升级为主攻方向,综合运用政策、资金、税收杠杆等手段,培植壮大“3+5+2”产业体系,不断提高经济发展的质量和水平。落实财源建设十二条政策措施,推动产业链条延伸,激发市场主体活力,巩固地方支柱税源,为实现财政收入平稳健康可持续高质量增长奠定坚实基础。积极贯彻国家减税降费政策,创新财政支持经济发展方式,变拨款为投资,变资金为基金,探索设立产业发展基金和城市发展基金,积极运用PPP模式,引导和吸引社会资本参与重点产业项目投资及城市基础设施建设,壮大实体经济,增强发展后劲。

(二)着力深化财政改革,努力实现更有效率的发展。持续推进预算管理制度改革,践行零基预算[13]理念,破除固化思维和利益藩篱,加大财政资金统筹使用力度,不断提高财政资金资源的配置效率。紧紧围绕提升财政资金使用效益,将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行和监督的全过程,进一步明晰绩效管理操作规程,扩大第三方绩效评价[14]覆盖面,推动实现财政资金使用权责对等,放权和问责相结合。按照中央与地方财政体制改革的部署和要求,进一步梳理市与区财权和事权关系,在保持现有分配格局总体稳定的基础上,探索研究市、区财权和支出责任划分,使财力制度更加科学和公平,真正做到权责清晰、财力协调、区域均衡。

(三)着力保障改善民生,努力实现更多共享的发展。始终坚持以人民为中心的发展理念,坚持民生优先导向,持续加强民生保障,瞄准人民群众最关心、最直接、最现实的利益问题精准施策,着力服务和保障民生100”工程实施,有效满足人民群众日益增长的美好生活需要。不断创新财政政策和投入机制,以民生七有[15]为重点,加大对教育、就业、收入、社保、医疗、养老、居住、环境等民生领域投入,建立保障和改善民生长效机制,补齐民生短板,促进社会公平正义,增进民生福祉,使人民获得感、幸福感、安全感更加充实、更有保障、更可持续。

(四)着力推进依法理财,努力实现更加规范的发展。严格依法治税,加强财税收入征管,精准研判财经形势,充分发挥综合治税平台[16]数据分析、齐抓共管的优势,创新手段,凝聚合力,依法组织财政收入,确保经济高质量发展的成果反映到财政收入的高质量增长上。加强预算执行刚性约束,调整优化财政支出结构,压缩一般性支出,加大对重点领域和项目的支持力度,确保有限资金用到刀刃上。加强财政监督检查,前移监督关口,突出监督重点,实现财政运行全过程动态监督。全力支持互联网+全周期监督,通过人大预算联网监督系统和 互联网+”监督系统建设,实现静态时点监督与实时动态监督相结合,全面延伸监管链条,实现对预算编制和执行环节的全过程监督。

(五)着力强化风险管控,努力实现更可持续的发展。牢固树立风险意识和底线思维,着力加强政府债务管理,贯彻落实上级有关文件精神,坚持除债务限额内发行的地方政府债券外,严禁以任何方式举借债务。进一步完善政府债务风险防范和化解机制,加大债务置换和偿还力度,督促加快政府融资平台公司转型发展,强化平台公司资金使用监管,确保经济财政长期稳健运行。进一步强化过紧日子思想,各项支出安排坚持从紧从实,通过盘活存量、整合项目、压减一般、不随意开口子等方式,全力保工资、保运转、保重点支出,切实防范财政运行和预算执行的风险。

各位代表,新时代彰显新担当,新征程展示新作为。我们将深入贯彻落实党的十九大精神,以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,在市委的正确领导下,在市人大、市政协及社会各界的监督支持下,以高昂的斗志、饱满的激情、创新的思维、克难的勇气、务实的担当,认真落实本次大会决议,努力完成各项工作任务,为我市加快建成一谷三区、实现两个走在前列做出新的更大贡献

 

 

 

 

 

 

注释说明:

[1]一般公共预算: 是对以税收为主体的财政收入,安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。一般公共预算收入即通常所指的财政收入,按照201511起施行的新《预算法》,改称一般公共预算收入。全市一般公共预算收入由地方收入、上划中央收入、上划省级收入三部分构成。一般公共预算支出按照功能分类,包括一般公共服务支出,公共安全、国防支出,农业、环境保护支出,教育、科技、文化、卫生、体育支出,社会保障及就业支出和其他支出;按照经济性质分类,包括工资福利支出、商品和服务支出、资本性支出和其他支出。

[2]地方收入: 全市地方收入由分别缴入市级、县(市)级、区级金库的税收收入和纳入一般公共预算管理的非税收入组成。

[3]政府性基金预算: 是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金,专项用于特定公共事业发展的收支预算。应当根据基金项目收入情况和实际支出需要,按基金项目编制,做到以收定支。

[4]国有资本经营预算: 是对国有资本收益作出支出安排的收支预算。应当按照收支平衡的原则编制,不列赤字,并安排资金调入一般公共预算。

[5]社会保险基金预算: 是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金,专项用于社会保险的收支预算。应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制,做到收支平衡。

[6]财源建设十二条:即《株洲市人民政府办公室关于进一步培植有效财源促进财政增收的通知》(株政办函〔201717号)中提出的:支持实体经济发展;鼓励招商引资;激励金融业为地方财源多作贡献;调动房地产开发企业培植财源的积极性;拓展建设项目财源增长空间;挖掘药品医疗器械购销环节税源;加强土地市场管理;支持和引导个转企 小升规;发挥政府采购政策功能,支持企业开拓市场;加强协控联管,落实综合治税工作;设立财源建设引导基金;建立财源建设工作激励机制等十二条举措。

[7] “三公经费:是指商品和服务支出中的因公出国(境)费用、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。

[8]“财政管理提升年:市财政部门提出2017年为财政管理提升年,主要内容是修订完善市本级财政专项资金管理办法、出台产业发展基金管理办法、推进涉农资金整合、深化行政事业单位经营性资产管理、加强大额项目支出绩效管理、加强政府平台公司债务管理、理顺内部科室(单位)职能、加强棚改资金管理、加强非三公经费的管理、加强干部作风管理等十大管理提升工作。

[9]预算稳定调节基金: 是指各级财政通过超收安排的具有储备性质的基金,用于弥补短收年份预算执行的收支缺口,以及视预算平衡情况,在安排年初预算时调入并安排使用。预算稳定调节基金单设科目,安排使用纳入预算管理,接受各级人大及其常委会的监督。

[10]财政资金十大统筹 即《中共株洲市委办公室、株洲市人民政府办公室关于2016-2018年推进市本级财政资金统筹使用的实施意见》中提出的:推进政府性基金统筹使用,推进国有资本经营预算统筹协调,推进收费(罚没)和资产处置收入统筹安排,推进专项收入统筹使用,推进政府债务纳入预算统筹管理,推进专项资金统筹管理,推进跨部门资金统筹使用,推进和规范产业资金统筹安排及产业投资基金市场化运作,推进财政沉淀资金盘活统筹使用,推进预算执行年中评估和动态调整统筹运用。

[11]置换债券:即发行地方政府债券置换存量债务,是在财政部甄别存量债务的基础上,把地方政府的短期、高息债务置换为中长期、低成本的地方政府债券。政府存量债务置换,有利于保证地方政府偿债和支出行为的连续性,有效降低地方政府举债成本,解决“短借长用”资金错配问题,是稳增长、防风险的重要举措。

[12]预算联网监督试点:根据全国人大常委会办公厅《关于推进地方人大预算联网监督工作的指导意见》和省人大常委会工作部署,要求长、株、潭、衡、常五市今年与省级同步开展联网监督试点工作。预算联网监督系统是依托电子政务内网,在收集分析政府预算数据基础上建立的,以依法加强对政府预算决算审查监督、推动预算公开透明为目的的信息管理系统。通过系统开发主要解决人大代表看不到、看不懂的问题,解决财政资金用不出、用不好的问题。重点监督内容为四看,即:看预算安排有没有、看支出方向准不准、看支出进度快不快、看使用绩效高不高。

[13]“零基预算:是指不考虑过去的预算项目和收支水平,以零为基点编制的预算。零基预算的基本特征是不受以往预算安排和预算执行情况的影响,一切预算收支都建立在成本效益分析的基础上,根据需要和可能来编制预算。

[14]第三方绩效评价:绩效评价是指财政部门和预算部门根据设定的绩效目标,运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法,对预算支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。财政部门、预算部门组织专家组,或委托符合条件的中介机构组织开展的绩效评价,称为第三方评价。

[15]民生七有:即十九大报告提出的幼有所育、学有所教、劳有所得、病有所医、老有所养、住有所居、弱有所扶。

[16]综合治税平台:综合治税平台是一个数据汇集仓库,它将国地税金三系统数据以及各经济管理部门的信息进行整合,既便于查询日常工作中实用性强且使用频率高的数据,同时,通过将其他相关部门的涉税经济数据进行全面整合,实现了从以往各部门报数据的被动模式,向政府主管部门根据需求查数据的主动模式的转变,同时信息共享为堵塞税收漏洞提供了强有力的数据支撑,有效地促进了税收收入增长,有利于政府进行管理和监督。

2017年财税相关政策摘要:

一、党的十九大报告中关于财税工作重要部署

概括为两个建立、两个健全,即:健全财政、货币、产业、区域等经济政策协调机制;深化税收制度改革,健全地方税体系;加快建立现代财政制度,建立权责清晰、财力协调、区域均衡的中央和地方财政关系;建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度;全面实施绩效管理。

二、减税降费相关政策

    1.落实和完善全面推开营改增试点政策,简化增值税税率结构,由四档税率简并至三档,营造简洁透明、更加公平的税收环境,进一步减轻企业税收负担。

2.扩大小微企业享受减半征收所得税优惠的范围,年应纳税所得额上限由30万元提高到50万元。

3.科技型中小企业研发费用加计扣除比例由50%提高到75%

4.继续实施2016年底到期的物流企业大宗商品仓储设施城镇土地使用税等6项税收减免政策。

5.继续落实固定资产加速折旧、众创空间等税收优惠政策,积极支持大众创业万众创新。

6.全面清理规范政府性基金,取消城市公用事业附加等基金,授权地方政府自主减免部分基金。

7.取消或停征中央涉企行政事业性收费35项,收费项目再减少一半以上,保留的项目要尽可能降低收费标准,各地也要削减涉企行政事业性收费。

8.减少政府定价的涉企经营性收费,清理取消行政审批中介服务违规收费,推动降低金融、铁路货运等领域涉企经营性收费,加强对市场调节类经营服务性收费的监管。

9.继续适当降低五险一金有关缴费比例。

10.通过深化改革、完善政策,降低企业制度性交易成本,降低用能、物流等成本。

三、政府债务管理相关政策

1.财政部 发展改革委 司法部 人民银行 银监会 证监会《关于进一步规范地方政府举债融资行为的通知》(财预〔201750号)

一是切实加强融资平台公司融资管理加快政府职能转变,处理好政府和市场的关系,进一步规范融资平台公司融资行为管理,推动融资平台公司尽快转型为市场化运营的国有企业、依法合规开展市场化融资,地方政府及其所属部门不得干预融资平台公司日常运营和市场化融资。地方政府不得将公益性资产、储备土地注入融资平台公司,不得承诺将储备土地预期出让收入作为融资平台公司偿债资金来源,不得利用政府性资源干预金融机构正常经营行为。二是规范政府与社会资本方的合作行为,地方政府不得以借贷资金出资设立各类投资基金,严禁地方政府利用PPP、政府出资的各类投资基金等方式违法违规变相举债,除国务院另有规定外,地方政府及其所属部门参与PPP项目、设立政府出资的各类投资基金时,不得以任何方式承诺回购社会资本方的投资本金,不得以任何方式承担社会资本方的投资本金损失,不得以任何方式向社会资本方承诺最低收益,不得对有限合伙制基金等任何股权投资方式额外附加条款变相举债。三是进一步健全规范的地方政府举债融资机制。全面贯彻落实依法治国战略,严格执行预算法和国发〔201443号文件规定,健全规范的地方政府举债融资机制,地方政府举债一律采取在国务院批准的限额内发行地方政府债券方式,除此以外地方政府及其所属部门不得以任何方式举借债务。地方政府及其所属部门不得以文件、会议纪要、领导批示等任何形式,要求或决定企业为政府举债或变相为政府举债。除外国政府和国际经济组织贷款转贷外,地方政府及其所属部门不得为任何单位和个人的债务以任何方式提供担保,不得承诺为其他任何单位和个人的融资承担偿债责任。

2.财政部  国土资源部关于印发《地方政府土地储备专项债券管理办法(试行)》的通知(财预〔201762号)

一是土地储备项目取得的土地出让收入,应当按照该项目对应的土地储备专项债券余额统筹安排资金,专门用于偿还到期债券本金,不得通过其他项目对应的土地出让收入偿还到期债券本金。

二是地方各级政府不得以土地储备名义为非土地储备机构举借政府债务,不得通过地方政府债券以外的任何方式举借土地储备债务,不得以储备土地为任何单位和个人的债务以任何方式提供担保。

3.《财政部关于坚决制止地方以政府购买服务名义违法违规融资的通知》(财预〔201787号):

一是严格按照规定范围实施政府购买服务。严格按照《中华人民共和国政府采购法》确定的服务范围实施政府购买服务,不得将原材料、燃料、设备、产品等货物,以及建筑物和构筑物的新建、改建、扩建及其相关的装修、拆除、修缮等建设工程作为政府购买服务项目。严禁将铁路、公路、机场、通讯、水电煤气,以及教育、科技、医疗卫生、文化、体育等领域的基础设施建设,储备土地前期开发,农田水利等建设工程作为政府购买服务项目。严禁将建设工程与服务打包作为政府购买服务项目。严禁将金融机构、融资租赁公司等非金融机构提供的融资行为纳入政府购买服务范围。

二是严格规范政府购买服务预算管理。政府购买服务要坚持先有预算、后购买服务,所需资金应当在既有年度预算中统筹考虑,不得把政府购买服务作为增加预算单位财政支出的依据。年度预算未安排资金的,不得实施政府购买服务。购买主体应当按照批准的预算执行,从部门预算经费或经批准的专项资金等既有年度预算中统筹安排购买服务资金。

三是严禁利用或虚构政府购买服务合同违法违规融资。地方政府及其部门不得利用或虚构政府购买服务合同为建设工程变相举债,不得通过政府购买服务向金融机构、融资租赁公司等非金融机构进行融资,不得以任何方式虚构或超越权限签订应付(收)账款合同帮助融资平台公司等企业融资。

4.财政部《关于规范政府和社会资本合作(PPP)综合信息平台项目库管理的通知》(财办金〔201792号)

提出了规范项目库管理的三大举措:一是实行分类管理。将项目库按阶段分为储备清单和项目管理库,储备清单内的项目重点用于孵化和推介,项目管理库内的项目要接受严格监管,确保全生命周期规范运作。二是统一新项目入库标准。明确不适宜采用PPP模式实施、前期准备工作不到位、未建立按效付费机制的项目不得入库,提升入库项目质量。明确下一步政策方向,即优先支持通过PPP模式盘活存量公共资产,审慎开展政府付费项目,防止财政支出过快增长,突破财政承受能力上限。三是组织开展已入库项目集中清理。组织各地财政部门将操作不规范、实施条件不具备、信息不完善的项目清理出库,推动各地建立健全专人负责、持续跟踪、动态调整的常态化管理机制,提升项目库信息质量和管理水平。

    在加强项目融资管理方面采取了以下举措: 一是要求社会资本按合同约定落实项目债权融资义务,防止项目因融资不能及时足额到位而搁置甚至失败。 二是要求政府和社会资本双方均应严格执行国家关于固定资产投资项目资本金管理的有关规定,按时足额缴纳项目资本金,不得以债务性资金充当资本金,防止因资本金空心化,导致社会资本长期运营责任的虚化,加剧重建设、轻运营现象。三是要求社会资本的股份不得由第三方代持,遏制当前部分社会资本中选后自行指定其关联企业、子公司、基金等第三方代为履行出资义务,以及部分联合体参与方只承揽项目施工或设计任务、不实际出资入股等不规范操作现象,确保社会资本选择程序的严肃性、公正性,夯实社会资本的投资建设运营责任。

5.《湖南省财政厅转发财政部关于坚决制止地方以政府购买服务名义违法违规融资的通知》(湘财综〔201732号):

各级政府及其相关部门以政府购买服务名义违规出具的担保函、承诺函、安慰函等,必须明文废止。

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