株财函〔2019〕89号

株洲市财政局

关于下达2019年财政监督重点

检查计划的通知

局机关各科室、局属各单位：

为充分发挥财政监督职能作用，按照《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国会计法》等法律法规的规定，结合上级部门财政监督的要求，经研究决定，现将我局2019年度财政监督重点检查计划下达给你们，并就有关事项通知如下：

一、检查计划安排

2019年度财政监督重点检查计划分为财政部、省财政厅布置的检查项目和我局开展的检查项目，共2大类9个检查项目（具体计划见附件）。其中：财政部、省财政厅布置的检查项目4个，我局开展的检查项目5个。

二、工作要求

（一）严格执行重点检查计划。为确保2019年度财政监督重点检查计划落到实处，各责任科室（单位）要高度重视，精心组织，严格执行重点监督检查计划，确保计划如期完成。同时，不得擅自扩大计划中的检查范围，追加检查事项，如确需增加的检查事项，须报经局主要负责人批准后方可执行。检查对象和执法人员按照《株洲市财政局关于印发<推行“双随机一公开”财政监督检查工作实施方案>的通知》（株财发〔2018〕13号）实行随机抽取。

（二）严格依法按程序开展检查。按照财政部《财政检查工作办法》（财政部令第32号）、《株洲市财政局财政监督检查操作规程（试行）》（株财办函〔2017〕12号）的要求，开展检查前，负责检查的科室（单位）应开具《财政检查通知书》，并于进点前3个工作日送达至被检查单位（经局分管领导批准，检查通知书可在实施财政检查前适当时间下达）；实施检查时，负责检查的科室（单位）应严格按照检查要求依法依规进行，形成规范的工作底稿，并及时整理检查资料，如实完成检查报告，在检查结束10个工作日内,按对口分工分别向财政监督检查一科、二科提交书面财政检查报告。在提交财政检查报告时，还应当一并提交行政处理、处罚建议或者移送处理建议以及财政检查工作底稿等材料。财政监督检查一科、二科对检查报告和相关资料进行复核并提出复核意见。

（三）严格规范行政处理处罚。对检查中发现的问题，要根据“事实清楚、证据确凿、定性准确、程序合法、裁量适当、公正效率”的原则，依法做出检查结论或处理、处罚决定。其中，拟做出行政处理、行政处罚决定的案件，要根据相关法律法规的要求，起草《行政处罚告知书》《行政处罚决定书》等法律文书，将检查报告及相关案卷等材料报财政监督检查一科复核后，送局税政法规科审查并报局领导签发。

（四）严格执行日常监督。为规范、提高预算单位的财务、会计工作水平，履行财政监督职责，根据《财政部门监督办法》（财政部令第69号）第十条规定，各支出科室专管员应每半年1次到对口预算单位，按照《中华人民共和国会计法》《会计基础工作规范》等法律法规和有关财税法规、政策要求，对预算单位实施日常监督检查，并将检查情况记录在财政日常监督检查记录本上。财政日常监督检查完成情况纳入科室年度考核。

附件：株洲市财政局2019年度财政监督重点检查计划表

                                    株洲市财政局

2019年8月9日

附件